Štai labdaros strategija, padedanti 1% sumažinti mokesčių sąskaitas

Mokesčių sezonui pasibaigus, žmonės visoje šalyje ieško visų būdų, kaip sumažinti mokesčių sąskaitą ir padidinti grąžinamąją išmoką iki balandžio 18 d.

Šiais metais tai apima visų labdaros aukų, kurias jie skyrė 2021 m., apvalinimą, kad būtų galima pasinaudoti su pandemija susijusia mokesčių paskata, kuri išnyks. Pasak vieno eksperto, tai yra nurašymas, dėl kurio susituokusios poros mokesčių sąskaita gali būti sumažinta 150 USD.

Tačiau itin turtingiems šalies gyventojams – jei pastarųjų metų mokestinė veikla yra kokia nors užuomina – apmokestinimo laikas greičiausiai apims 2021 m. labdarai paaukotų akcijų skaičiavimą, siekiant žymiai labiau sumažinti pajamų mokesčio sąskaitas, teigiama naujoje „ProPublica“ ataskaitoje. tiriamoji naujienų agentūra. Taip pat nėra kapitalo prieaugio mokesčio už auką.

Kalbant apie mokesčių kodeksą, kuris, kai kurių kritikų teigimu, yra nukreiptas į turtinguosius, skirtingi scenarijai gali būti pasakojimas apie dvi mokesčių lengvatas ir jomis besinaudojančius žmones.

400 turtingiausių namų ūkių Amerikoje 2013–2018 m. mokėjo 22% vidutinį efektyvų pajamų mokesčio tarifą, teigiama „ProPublica“ ataskaitoje. Ataskaitoje teigiama, kad galimybė surinkti didelius atskaitymus, įskaitant dideles labdaros aukas, kurios apeina kapitalo prieaugio mokesčius, yra viena iš priežasčių, kodėl taip atsitiko. Tai, kad ilgalaikis kapitalo prieaugis apmokestinamas mažesniais tarifais nei darbo užmokestis, yra dar viena priežastis, priduriama pranešime.

Technikos sektoriaus milijardieriai dažnai aukojo akcijas ir, kaip grupė, taikė 17% efektyvų pajamų mokesčio tarifą, teigė „ProPublica“. Michaelas Bloombergas turėjo 4% vidutinį efektyvų federalinį pajamų mokesčio tarifą, pranešė „ProPublica“. Apytikslis 4% rodiklis Bloomberg LP, žiniasklaidos ir finansinių duomenų bendrovės, Bloomberg Philanthropies įkūrėjo ir buvusio Niujorko mero įkūrėjui buvo vienas žemiausių rodiklių pasirinktoje grupėje. „ProPublica“ ataskaitoje teigiama, kad jis „kasmet išskaičiavo daugiau nei 1 milijardą dolerių, daugiausia per labdaros įnašus“.

„Bloomberg“ atstovas atsisakė komentuoti. Ankstesniame „ProPublica“ pranešime „Bloomberg“ atstovai teigė, kad „moka didžiausią mokesčių tarifą visoms federalinėms, valstijų, vietinėms ir tarptautinėms apmokestinamoms pajamoms, kaip nustatyta įstatymuose“.

Remiantis „Filantropijos kronika“, „Bloomberg“ buvo atsakinga už 1,6 mlrd.

Apskaičiuota, kad 400 geriausių namų ūkių 22% tarifas yra didesnis nei 5% ir 19% efektyvus pajamų mokesčio tarifas namų ūkiams, uždirbantiems iki 50 000 USD ir iki 500 000 USD, „ProPublica“ nustatė, išnagrinėjusi IRS duomenis apie itin turtingus žmones. tai buvo gauta.

Tačiau apskaičiuotas 22% efektyvus tarifas yra mažesnis nei 29% tarifas, kurį moka uždirbantys nuo 2 iki 5 milijonų JAV dolerių, ir 27% tarifas, kurį moka mokesčių mokėtojai, uždirbantys nuo 12 iki 58 milijonų JAV dolerių, teigia ProPublica.

„ProPublica“ ataskaita paskelbta, kai prezidentas Joe Bidenas ragina įvesti naują mokestį, kuris priverstų namų ūkius, kurių vertė ne mažesnė nei 100 mln. USD, mokėti 20% minimalų mokestį. Pagal pasiūlymą IRS galėtų apskaičiuoti neparduotų akcijų vertę, kai pateiks mokesčių sąskaitą. Baltųjų rūmų ekonomistai apskaičiavo, kad 400 geriausių šeimų moka šiek tiek daugiau nei 8% pajamų mokesčių, kai atsižvelgiama į visas savo pajamas ir turtą, įskaitant neparduoto turto vertę.

Kai kurie stebėtojai sako, kad naujausia Bideno administracijos mokesčių idėja yra toli. Tačiau diskusijos apie tai, kas yra elito „teisinga mokesčių dalis“, tęsis nepaisant to, kas nutiks šiam pasiūlymui.

Pasak IRS, praėjusiais metais iki liepos vidurio pateiktose mokesčių deklaracijose 9,7 mln. Tai yra mažiau nei 2020 m. liepos viduryje gauta 11 mln. grąža, reikalaujanti daugiau nei 96 mlrd. USD.

Kai kurios apklausos teigia, kad pasiturinčius donorus motyvuoja noras keistis, o ne mažinti mokestinę prievolę. Kiti sako, kad filantropija prilygsta elito reputacijos plovimui. Kita kritika dėl labdaros akcijų, pvz., „Tesla TSLA“,
+3,59 %
Neseniai generalinis direktorius Elonas Muskas paaukojo daugiau nei 5 milijonus „Tesla“ akcijų, todėl galimas skaidrumo trūkumas, kur pinigai patenka.

Bet kuriuo atveju labdaros įnašų atskaitymai yra mokesčių kraštovaizdžio dalis žmonėms, kurie detalizuoja savo atskaitymus. Ir detalizavimas nėra tai, ką daro dauguma mokesčių mokėtojų.
Ankstyvosiose pandemijos fazėse įstatymų leidėjai ieškojo įvairių būdų, kaip paskatinti finansinę pagalbą krizės metu. 2020 m. kovo mėn. priimtas CARES įstatymas nustatė 300 USD viršijantį labdaros atskaitymą žmonėms, kurie atliko standartinį atskaitymą (tai yra dauguma mokesčių mokėtojų).

Vėliau įstatymų leidėjai pratęsė nurašymą iki 2021 m., leisdami susituokusioms poroms išskaičiuoti ne daugiau kaip 600 USD grynųjų įnašų ir vis tiek atlikti standartinį atskaitymą. Nors labdaros organizacijos siekė, kad išskaita galėtų gyventi toliau ir tapti didesnė, to dar neįvyko.

Be to, yra mokesčių taisyklės, susijusios su vertingo turto, pavyzdžiui, akcijų, aukomis labdarai. Pirma, namų ūkiui reikia finansiškai prasmės jį detalizuoti, o ne standartinį atskaitymą, kurio vertė šiais metais yra 12 500 USD asmenims ir 25 100 USD daugeliui susituokusių porų.

Tada jiems reikia paruošto portfelio. „Gallup“ duomenimis, praėjusiais metais 56% amerikiečių turėjo akcijų per individualių įmonių akcijų nuosavybę, investicinius fondus, savarankišką 401(k) arba IRA. Šios grupės žmonės buvo linkę iškreipti turtingesni; 89% namų ūkių, uždirbančių daugiau nei 100 000 USD, teigė, kad jie turi akcijų, teigiama apklausoje.

Kai kalbama apie dovanojant akcijas ir susijusį labdaros įnašą, atskaita yra iki 30% pakoreguotų bendrųjų pajamų.

Įvairios analizės rodo, kad tiesioginis akcijų dovanojimas sutaupo daug mokesčių, o ne parduodant akcijas ir dovanojant pajamas.

Remiantis RBC Wealth Management, 10 000 USD grynųjų pinigų auka labdarai baigiasi 3500 USD mokesčių sutaupymu namų ūkiui, esančiam 35 % ribinėje mokesčių kategorijoje. Tarkime, kad tai yra 10 000 USD vertės akcijų dovanojimas vertybiniams popieriams, kurie per metus priaugo 8 000 USD. Pasak jo, pardavus akcijas ir paaukojus grynuosius pinigus būtų sumokėtas 15% kapitalo prieaugio mokestis ir būtų atimta labdara, dėl kurios būtų sutaupyta 2300 USD mokesčių. Tačiau 10 000 USD tiesioginis akcijų paaukojimas baigiasi 4 700 USD mokesčių sutaupymu, kuris atima 3 500 USD, bet praleidžia 1 200 USD kapitalo prieaugio mokestį.

Charlesui Schwabui SCHW,
+4,70 %
analizė pradedama nuo hipotetinės poros, kuri yra antroje pagal dydį mokesčių grupėje – 35 %, ir kuriai taikoma didžiausia kapitalo prieaugio norma – 20 %, taip pat 3,8 % grynasis investicijų pajamų mokestis.

Jiems pardavus akcijas už 100 000 USD grynųjų pinigų paaukojimą, jie sutaupo 14 390 USD mokesčių, atskaičiavus kapitalo prieaugio mokestį ir labdaros įnašą. Paaukojus akcijas labdarai, praleidžiamas kapitalo prieaugio mokestis, imamas atskaitymas ir sutaupoma 37 000 USD mokesčių, teigiama Schwab analizėje.

Svarbiausias dalykas yra auka organizacijai ir tikslui, atitinkančiai donoro vertybes, o mokesčių poveikis „tėra vyšnia ant torto“, rašė Schwabas.

.

Leave a comment

Your email address will not be published.